Räkna ut moms

Effektivt sätt att räkna ut momsen

I vårt verktyg kan du kalkylera ut vad momsen blir för olika momssatser. Välj vilken momssats du vill arbeta med och då kommer du se vad summan du slår in blir både inklusive och exklusive moms.

Fyll i beloppen nedan och välj vilken momssats du vill använda. Du kan använda 25%, 12%, 6% eller valfri momssats.

Vad är moms?

I Sverige har vi någonting som kallas för moms. För att kortfattat beskriva moms så är det en form av mervärdesskatt som både företag och privatpersoner betalar till staten vid köp eller försäljning av en vara eller tjänst.

När du som privatperson handlar någonting som t.ex. mat, kläder eller fritidsutrustning, är momsen i princip alltid inkluderad i det pris som du betalar till företaget du gör inköpet ifrån. Som företagare är du däremot tvungen att själv lägga på momsen vid inköp eller försäljning av varor eller tjänster.

Moms procent (olika momssatser)

Något som många upplever som svårt med moms, är att det finns olika momssatser. Något som innebär att den mervärdesskatt som du ska betala in till staten kan variera beroende på vilken vara eller tjänst som ska köpas in.

De momssatserna som finns i Sverige är 6, 12 och 25 procent. Nedan följer en lista på vilka varor och tjänster som omfattas av de olika satserna:

  • Moms på böcker – 6%
  • Moms på tidningar – 6%
  • Moms på broschyrer – 6%
  • Moms på persontransport som buss, flyg och taxi – 6%
  • Moms på entréavgifter – 6%
  • Moms på mat – 12%
  • Moms på restaurang – 12%
  • Moms på catering – 12%
  • Moms på camping – 12%
  • Moms på rumsuthyrning som hotell – 12%
  • Moms på konstverk – 12%

Normalmomssatsen i Sverige är 25 procent, vilket innebär att de flesta varor och tjänster omfattas av denna. För en komplett lista om momssatser och nuvarande regleringar, rekommenderar vi dig dock att kontrollera Skatteverkets hemsida.

Det finns dock en hel del undantag av varor och tjänster som inte är momspliktiga. Det vill säga varor och tjänster som du inte behöver betala in någon moms till staten vid inköp eller försäljning. Exempel på sådana är:

  • Sjukvård
  • Tandvård
  • Övrig social omsorg
  • Utbildning
  • Bank- och finanstjänster
  • Försäkringstjänster
  • Receptbelagda läkemedel
  • Köp och hyra av fastigheter
  • Spel som lotteri

Vad är in- och utgående moms?

Som nämnts tidigare är du som företagare skyldig att betala både in- och utgående moms. Men vad innebär egentligen detta?

Ingående moms

När du som företagare köper in en vara eller tjänst är du tvungen att betala en så kallad ingående moms. Det är viktigt att påpeka att denna moms inte bör ses som en kostnad för ditt bolag med tanke på att den vid bokslut och deklaration (oftast) återfås av staten.

Utgående moms

Som du säkerligen redan förstår får du vid försäljning av en vara eller tjänst lägga på en momssats. Den så kallade utgående momsen. När en kund sedan betalar för din vara eller tjänst, får du in momspengar som betalas till staten. Det är således ingen intäkt.

Att betala eller få tillbaka pengar

Vid årsdeklarationen avgörs det huruvida du blir skyldig att betala staten pengar eller också får tillbaka pengar. Detta beror på om den sammanlagda utgående momsen är större än den ingående. I sådant fall blir du tvungen att betala mellanskillnaden. Är det däremot tvärt om får du istället tillbaka pengar.

Låter detta krångligt? I sådant fall rekommenderar vi dig att kontakta en auktoriserad revisor eller redovisningsbyrå som har möjlighet att hjälpa dig.

Formel för moms 

Nu när du har bättre förståelse för in- och utgående moms, tänkte vi reda ut de olika formlerna som används för att beräkna momsen:

Formel för ingående moms

Moms – 6 procent

Formel (varans pris utan moms): 100 x 0,9434 = 94,34 kr.

Formel (momsens andel av varans pris): 100 x 0,0566 = 5,66 kr.

Moms – 12 procent

Formel (varans pris utan moms): 100 x 0,8929 = 89,29 kr.

Formel (momsens andel av varans pris): 100 x 0,1071 = 10,71 kr.

Moms – 25 procent

Formel (varans pris utan moms): 100 x 0,8 = 80 kr.

Formel (momsens andel av varans pris): 100 x 0,2 = 20 kr.

Formel för utgående moms

Moms – 6 procent

Formel (varans pris med moms pålagt): 100 x 1,06 = 106 kr.

Formel (momsen som skall läggas på): 100 x 0,06 = 6 kr.

Moms – 12 procent

Formel (varans pris med moms pålagt): 100 x 1,12 = 112 kr.

Formel (momsen som skall läggas på): 100 x 0,12 = 12 kr.

Moms – 25 procent

Formel (varans pris med moms pålagt): 100 x 1,25 = 125 kr.

Formel (momsen som skall läggas på): 100 x 0,25 = 25 kr.

Som tur är kan du istället använda vårt hjälpsamma verktyg ovan, vilket effektivt räknar ut momsen åt dig, utan att du behöver lära dig några besvärliga formler!